종합소득세 세율표 2025

소개

2025년 종합소득세 신고 기간이 다가오면서, 많은 자영업자와 프리랜서, 투자소득이 있는 분들이 세율에 대해 궁금해하고 있습니다. 종합소득세는 근로소득 외에도 사업, 임대, 이자, 배당 등 여러 소득을 종합해 과세하는 제도입니다. 세금은 누구에게나 민감한 주제인 만큼, 정확하고 신뢰할 수 있는 정보를 바탕으로 자신의 세부담을 미리 파악하는 것이 중요합니다.

이 글에서는 2025년 기준 종합소득세 세율표와 함께, 각 구간별 적용 방법, 절세 전략까지 쉽게 풀어드립니다. 헷갈릴 수 있는 세금 계산 방식을 예시와 함께 정리했으니, 끝까지 읽으시면 실질적인 도움이 될 것입니다.

핵심 요약

• 종합소득세 대상: 사업·근로·이자·배당·연금·기타소득 등
• 2025년 세율 구조: 누진세율(6%~45%), 소득 구간에 따라 차등 과세
• 기본 공제: 인적공제, 특별공제 등 공제항목 적용 가능
• 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부 방법: 홈택스 전자신고 또는 세무대리인 의뢰 가능

2025년 종합소득세 세율표

2025년에도 종합소득세는 누진세 구조를 따릅니다. 아래 표는 2025년 기준 세율표입니다.

과세표준 구간 (연소득)	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%	1,536만원
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,944만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,544만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,544만원
10억원 초과	45%	6,044만원

세율이 높아질수록 누진공제액도 함께 커지기 때문에, 실제 납부세액은 단순 곱셈보다 적습니다.

세금 계산 예시

종합소득이 7,000만원인 사람을 기준으로 세액을 계산해보겠습니다. 세율표에 따르면 5,000만원 초과~8,800만원 이하 구간에 해당하므로, 24%의 세율이 적용되며 누진공제액은 576만원입니다.

계산식:

7,000만원 × 24% = 1,680만원  
1,680만원 - 누진공제 576만원 = 최종 세액 1,104만원

이처럼 과세표준을 구간별로 나눠 세율을 적용하고, 마지막에 누진공제를 뺀 금액이 실제 납부해야 할 세금입니다.

공제 항목과 절세 팁

세액을 줄이기 위해서는 법적으로 인정된 공제 항목을 적극 활용해야 합니다. 주요 공제 항목은 다음과 같습니다.

• 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 기본공제 150만원
• 특별공제: 보험료, 교육비, 의료비, 주택자금 등
• 기타공제: 기부금, 연금저축 납입액, 소기업소상공인 공제부금

또한 종합소득이 높은 경우에는 분리과세 가능 항목을 활용해 일부 소득을 분리 신고하는 것도 절세 전략이 될 수 있습니다. 국세청 홈택스에서 제공하는 ‘절세 도우미’ 서비스도 적극 활용해 보세요.

신고 및 납부 방법

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기간 내에 반드시 신고 및 납부를 완료해야 가산세를 피할 수 있습니다.

신고 방법은 크게 두 가지입니다.

1. 홈택스를 통한 전자신고: 로그인 후 ‘종합소득세 신고’ 메뉴에서 간편하게 제출 가능
2. 세무대리인 의뢰: 복잡한 소득 구조를 가진 경우 전문가의 도움을 받는 것이 유리

전자신고는 연말정산처럼 자동 계산 기능도 제공되므로, 소득이 단순한 경우에는 직접 신고가 충분히 가능합니다.

결론

종합소득세는 단순히 신고만으로 끝나는 것이 아니라, 자신의 소득 구조를 점검하고 절세 전략을 세울 수 있는 좋은 기회입니다. 2025년에도 누진세율 구조는 유지되며, 정확한 과세표준 계산과 공제 항목 활용이 핵심입니다.

지금부터라도 소득 자료를 정리하고, 공제 가능 항목을 체크해 보세요. 조금의 관심과 준비만으로 수십만 원의 세금을 줄일 수도 있습니다. 꼼꼼한 준비가 곧 현명한 절세의 시작입니다.

자주 묻는 질문 (FAQs)

종합소득세는 어떤 사람만 신고하나요?
사업소득, 프리랜서 수입, 임대수입, 이자·배당 소득 등 근로소득 외 소득이 있는 경우 신고 대상입니다.

단순 근로소득만 있으면 종합소득세 신고를 안 해도 되나요?
네, 회사에서 연말정산을 완료한 경우 별도 신고 의무는 없습니다.

홈택스에서 종합소득세 계산이 자동으로 되나요?
예, 소득자료가 등록되어 있다면 자동 계산 기능이 제공됩니다.

세금을 분할 납부할 수 있나요?
예, 일정 금액 이상일 경우 분할 납부가 가능하며 홈택스에서 신청 가능합니다.

신고 기간을 놓치면 어떻게 되나요?
지연 가산세와 납부불성실 가산세가 부과되므로 반드시 기한 내 신고해야 합니다.